Объем курса 60 ак.часов
Настоящий обзорный курс подготовлен в соответствии с Правилами аккредитации профессиональных организаций бухгалтеров и организаций по профессиональной сертификации бухгалтеров.
Содержание программы:
Введение
Формирование налоговой системы государства является непосредственным атрибутом ее независимости, направленное на создание и развитие правового государства и общества, регулирование экономики и предпринимательства, организацию государственных доходов виде налогов и других обязательных отчислений.
Представленная программа обучения построена, включает в себя следующие основные темы как общей, так и особенной части. Знания и навыки, получаемые кандидатами в результате изучения дисциплины, позволят дать основное понимание правовых вопросов, связанных с налоговым законодательством Республики Казахстан.
**ТЕМА 1. СИСТЕМА НАЛОГОВ И ДРУГИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН**
Понятие налогов. Функции налогов. Принципы налогообложения. Элементы налога. Способы взимания налогов. Виды налогов. Ставки налогов.
**ТЕМА 2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ**
Налоговые органы. Права и обязанности органов налоговой службы. Уполномоченные государственные органы. Налогоплательщики и налоговые агенты. Права налогоплательщика и налогоплательщика, налогового агента
**ТЕМА 3. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ**
Налоговое обязательство. Исполнение налогового обязательства при передаче имущества в доверительное управление. Исполнение налогового обязательства при ликвидации юридического лица, при прекращении деятельности в Республике Казахстан структурного подразделения, постоянного учреждения юридического лица нерезидента. ……. Сроки исковой давности по налоговому обязательству и требованию. Изменение сроков исполнения налогового обязательства
**ТЕМА 4. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ**
Налоговый контроль. Налоговая тайна. Регистрация налогоплательщика в налоговых органах. Регистрационный учет плательщиков налога на добавленную стоимость. Регистрационный учет в качестве электронного налогоплательщика. ……. Контроль за деятельностью уполномоченных государственных и местных исполнительных органов. Рассмотрение жалобы на уведомления о результатах налоговой проверки.
**ТЕМА 5. НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ**
Способы обеспечения исполнения, не выполненного в срок налогового обязательства. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение. Административная ответственность.
**ТЕМА 6. КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ**
Понятие. Субъекты налогообложения. Объекты налогообложения Налоговая база. Доходы. Вычеты. …… Исчисление суммы корпоративного подоходного налога. Исчисление суммы авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога. Ставки налога. Налоговый период. Налоговая декларация
**Тема 7. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ**
Субъекты. Объекты налогообложения……. Декларация по индивидуальному подоходному налогу. Сроки представления декларации.
**ТЕМА 8. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.**
Понятие. Субъекты налогообложения. Объекты налогообложения. Определение облагаемого оборота. Необлагаемый оборот. ……Определение облагаемого импорта. Порядок и сроки уплаты. Уплата налога при импорте. Порядок уплаты в отдельных случаях. Процедуры возврата превышения НДС.
**ТЕМА 9. АКЦИЗЫ**
Понятие. Субъекты. Объект налогообложения акцизом. ………Форма налоговой отчетности, сроки представления. Сроки уплаты акциза. Сроки уплаты акциза на импортируемые подакцизные товары. Место уплаты акциза.
**ТЕМА 10. РЕНТНЫЙ НАЛОГ НА ЭКСПОРТИРУЕМУЮ СЫРУЮ НЕФТЬ, НАЗОВЫЙ КОНДЕНСАТ, УГОЛЬ**
Понятие. Субъекты. Объекты. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления. Мировая цена сырой нефти и газового конденсата. Форма налоговой отчетности, сроки представления. Сроки уплаты. Исчисление.
**ТЕМА 11. НАЛОГИ И СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ**
Понятие, общие положения. Раздельный налоговый учет. Бонусы. Подписной бонус. …… Налоговый период. Срок уплаты налога. Налоговая декларация
**ТЕМА 12. СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ**
Понятие. Порядок исчисления, уплаты, сдачи налоговой отчетности. Субъекты. Объект налогообложения. Освобождение объектов от обложения……… Порядок и сроки уплаты.
**ТЕМА 13. НАЛОГ НА ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА**
Понятие налога на транспортные средства. Субъекты налогообложения. …… Сроки уплаты. Уплата налога юридическими лицами. Уплата налога физическими лицами.
**ТЕМА 14. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ.**
Понятие. Порядок исчисления, уплаты, сдачи налоговой отчетности по Земельному налогу. Субъекты. Плательщики налога. …… Формы налоговой отчетности, порядок представления. Сроки уплаты. Уплата земельного налога.
**ТЕМА 15. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО**
Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Понятие. Порядок исчисления, уплаты, сдачи налоговой отчетности по налогу на имущество. Субъекты. ……Налоговый период. Порядок исчисления, корректировки. Формы налоговой отчетности, сроки представления. Сроки уплаты.
**ТЕМА 16. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС. ФИКСИРОВАННЫЙ НАЛОГ**
Понятие. Субъекты. Объекты. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Прядок исчисления. Порядок исчисления дополнительного платежа по налогу на игорный бизнес. Предельные размеры дохода. Формы налоговой отчетности, сроки представления. Сроки уплаты.
**ТЕМА 17. СБОРЫ**
Понятие. Порядок исчисления, уплаты, сдачи налоговой отчетности по другим обязательным платежам в бюджет. Виды сборов.
**ТЕМА 18. ПЛАТЫ**
Понятие. Порядок исчисления, уплаты, сдачи налоговой отчетности по другим обязательным платежам в бюджет. Виды плат
**ТЕМА 19 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА**
Понятие. Порядок исчисления, уплаты, сдачи налоговой отчетности по другим обязательным платежам в бюджет. Государственная пошлина. Консульский сбор.
**ТЕМА 20. ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ**
Понятие. Вида таможенных платежей. Плательщики. Виды ставок налоговых платежей. Таможенные сборы…… Виды обеспечения уплаты таможенных платежей.
**ТЕМА 21. ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И СОЦИАЛЬНЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ**
Пенсионные отчисления. Объекты исчисления обязательных пенсионных взносов. Ставки обязательных пенсионных взносов. …… Сдача расчета по начисленным социальным отчислениям за участников системы обязательного социального страхования.
**ТЕМА 22. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ТЕРРИТОРИЯХ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН**
Понятие и субъекты. Исчисление, порядок и сроки уплаты налогов. Налоговый период.
**ТЕМА 23. ОСОБЕННОСТИ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ**
Основные принципы международного налогообложения. Резиденты. Нерезиденты. Постоянное учреждение нерезидента. ……Особенности налогообложения доходов резидентов от внешнеэкономической деятельности. Зачет иностранного налога.
**ТЕМА 24. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ**
Понятие. Общеустановленный порядок. Специальный налоговый режим. Налоговый режим. Специальный налоговый режим. …… Специальный налоговый режим для юридических лиц.
**ТЕМА 25. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. НАЛОГОВЫЕ ФОРМЫ. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА**
Понятие. Виды налогов. Налоговый учет и налоговая документация …… правила налогового учета. Правила ведения раздельного налогового учета. Налоговые формы и порядок их составления. Особенности установления налоговой отчетности. Особенности налогового учета. Финансовый лизинг. Долгосрочные контракты.
Информация для заказа
- Цена: 60 000 ₸